En México, los especialistas médicos como tú juegan un papel fundamental en la atención a la salud de la población, y para muchos, ésta es su principal fuente de ingresos. Es importante que conozcas cuáles son los gastos deducibles de impuestos, con el fin de prepararte para tu declaración anual, ahorrar en el pago de tus impuestos y mejorar las finanzas de tu consultorio o clínica.
En este artículo, te explicamos qué tipo de médicos están obligados a presentar su declaración ante el Servicio de Atención Tributaria (SAT) en 2024, cuáles son los gastos deducibles de impuestos, y te damos algunos consejos para tu próxima declaración anual.
Médicos que deben presentar su declaración anual ante el SAT
Cada año, todos los contribuyentes que reciben ingresos por honorarios deben presentar su declaración anual, esto incluye a los médicos generales y especialistas de la salud que tienen consultorios privados o trabajan por cuenta propia.Sabemos que la realidad económica de nuestro país muchas veces puede obligarte a contar con dos o más fuentes de ingreso, y muchos médicos suelen prestar sus servicios tanto en instituciones públicas como en el sector privado, lo que suele generar confusión acerca de si es necesario declarar impuestos o no.
Con eso en mente, te compartimos los 4 casos en los que el SAT exige a los doctores esta responsabilidad fiscal:
- Si eres médico y recibes ingresos por honorarios.
- Si eres médico y recibiste algún otro tipo de ingreso acumulable (arrendamientos, actividades empresariales, entre otros).
- Si obtuviste ingresos mayores a 400 mil pesos en el año.
- Si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año.
¿De qué te sirve conocer qué gastos puedes hacer deducibles?
En algunos casos, la devolución podría ser suficiente para cubrir insumos, gastos o invertir en diferentes aspectos que contribuyan a mejorar la calidad de tus servicios y la experiencia de tus pacientes, como:
- Nuevo equipo médico
- Mayor personal
- Nuevos canales de comunicación con el paciente
- Herramientas digitales para facilitar la gestión, etc.
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Gastos deducibles para médicos en México
En tu declaración deberás indicar todos los gastos que hiciste a lo largo del año, y muchos de ellos pueden ser deducibles. De esta forma, el monto del pago que deberás hacer por tus impuestos disminuye.
A continuación, te presentamos una lista de los gastos deducibles que podrías presentar en tu declaración como médico, divididos por categorías:
Consultorio o clínica
- Renta del consultorio o clínica.
- Pago de servicios: luz, electricidad, agua, gas, teléfono e Internet.
- Gastos de mantenimiento como: limpieza, jardinería, reparaciones, mejoras y remodelaciones.
- Pago de impuestos como el predial, que se refiere al valor catastral del inmueble.
- Sueldos y salarios de tus empleados.
- Cuotas patronales ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
Equipo médico y tecnología
- Compra, mantenimiento y reparación de equipo médico como electrocardiógrafo, mesa de exploración, oxímetro de pulso, monitor de signos vitales, báscula, etc.
- Insumos recurrentes como torundas, espejo, pinzas, vendas, agua esterilizada, etc.
- Herramientas tecnológicas de trabajo como los servicios de reserva de citas en línea, agenda digital, sistemas de captación de información de pacientes, consultas en línea, etc.
- Mobiliario, materiales y accesorios de oficina como: teléfono, computadora, escritorio, sillas, cámara fotográfica, papelería, entre otros.
¿Sabías que todos los Planes Doctoralia son deducibles de impuestos?
Gastos y deducciones personales
Transporte y educación
- Vehículo: compra, mantenimiento, reparación y gasolina (debe estar registrado a tu nombre y especificar que está relacionado con tu actividad médica).
- Transporte escolar y colegiaturas de hijos con los siguientes montos máximos:
- Preescolar - 14 mil 200 pesos
- Primaria - 12 mil 900 pesos
- Secundaria - 19 mil 900 pesos
- Profesional técnico - 17 mil 100 pesos
- Bachillerato - 24 mil 500 pesos
Gastos de tipo médico
- Honorarios médicos, dentales, en psicología y nutrición, tratamientos y consultas.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Análisis, estudios clínicos.
- Prótesis, compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
- Lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales.
- Seguros de gastos médicos mayores y menores, complementarios o independientes de los servicios de salud públicos para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.
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Otros
- Intereses de créditos hipotecarios.
- Gastos funerarios efectuados para ti, tu cónyuge o concubino(a), padres, abuelos, hijos y nietos.
- Donativos.
- Aportaciones voluntarias al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
5 consejos para tu próxima declaración de impuestos
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Si formas parte de los médicos que deben presentar su declaración este año existen algunos consejos que pueden ayudarte a llevar un orden fiscal y maximizar tus gastos deducibles:
- Invierte en equipo médico y tecnología para tu consultorio o clínica.
- Lleva un registro preciso y actualizado de tus gastos profesionales y personales
- Conserva tus comprobantes fiscales por un mínimo de cinco años.
- Contrata a un contador experto, y si no cuentas con esa posibilidad, ten como referencia la guía del SAT.
- Ten presente las fechas límite establecidas por el SAT para la presentación de tu declaración anual.
Identificar y registrar de forma oportuna los diferentes gastos que realizas puede traducirse en un importante ahorro en el pago de tus impuestos, lo que potenciará tu práctica médica y beneficiará también a tus pacientes.
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